Отчет ревизионной комиссии за 2009 год
Ревизионной комиссией в составе Будниковой Е.А,Матвеевой Н.В. и Кузнецовой А.С. в течение 2009 года проводилась работа по контролю сохранности имущества, целевого использования денежных средств и методологии бухгалтерского и производственного учета.
По итогам 2009 года была произведена комплексная проверка финансово-хозяйственной деятельности компании.
Цель проверки: установление достоверности финансовых результатов деятельности Компании за 2009 год и соответствие бухгалтерской и иной документации законодательству Российской Федерации.
Объектом проверки являлась финансовая и хозяйственная документация, включая бухгалтерскую , статистическую и внутрипроизводственную отчетность.
документальной (проверки) ревизии производственно-хозяйственной деятельности
ОАО Агрофирма «Дмитрова Гора»
на период с января по декабрь 2009 года
На основании Устава ОАО Агрофирма «Дмитрова Гора» ревизионной комиссией проведена комплексная документальная проверка производственно-хозяйственной деятельности ОАО Агрофирма «Дмитрова Гора» за 2009 год.
Ответственными за производственно-хозяйственную и финансовую деятельность лицами за проверяемый период являлись:
- директор ОАО Агрофирма «Дмитрова Гора» - Просвиряк П.Н.;
- главный бухгалтер – Михайловская Е.Ю.
- главный экономист – Власова И.А.;
- главные ветеринарные врачи – Жила А.А. и Гаврилов А.А.;
- главный инженер – Смолин А.И.
- главный технолог Гуляков М.
- начальник комбикормового цеха Худяков С.П.
- зам.директора Андреев П.Н.
- управляющий свинокомплексом Дьяченко Ю.В.
Анализ состояния бухгалтерского учета показал, что штат бухгалтерской службы предприятия полностью сформирован и состоит из квалифицированных специалистов. Отчетность во все контролирующие органы предоставляются своевременно и в полном объеме. Ведение бухгалтерского учета в целом соответствует методологии , установленной нормативной базой РФ. Достоверность данных бухгалтерского учета подтверждается инвентаризациями всех видов имущества, регулярно проводимыми в хозяйстве.
Годовая инвентаризация для подтверждения достоверности отчетных данных произведена в полном объеме.
В ходе ревизии подвергались особой проверке банковские и кассовые операции, в том числе и валютные за весь ревизируемый период. Проверялось использование фонда заработной платы, выполнение производственной программы по растениеводству и животноводству, операции по движению товарно-материальных ценностей
Кассовые операции осуществлялись в соответствии с порядком осуществления кассовых операций, установленным Центральным Банком России.
Контролирующим банком проведена проверка кассовых операций Проверкой нарушений не установлено.
Денежные средства приходовались своевременно и в полном объеме. Целевое использование денежных средств, полученных от различных субъектов полностью подтверждается.
В Компании были проведены проверки службами Россельхознадзора,Ростехнадзора, ИФНС РФ, пенсионным фондом.
Ветеринарная служба направлений свиноводство и КРС полностью укомплектована специалистами. Лечение животных и профилактическая работа производятся в хозяйстве регулярно. В отчетном году инфекционных заболеваний не зарегистрировано.
Экономическая служба производит анализ всех основных направлений деятельности Агрофирмы, отслеживает соблюдений норм и нормативов по всем подразделениям, формирует и контролирует выполнение производственных планов, своевременно предпринимает действия, направленные на улучшение результатов.
Штатное расписание утверждено директором Агрофирмы. Оплата производится согласно штатного расписания.
Инженерная служба. Наличие техники в хозяйстве соответствует данным бухгалтерского учета. Новая техника находится на техобслуживании у специализированых предприятий. Запасные части хранятся на оборудованном складе .Инвентаризация ГСМ и запчастей произведена. Инвентаризация транспортных средств и сельхозтехники произведена. Хранение сложной техники, части автопарка и тракторов осуществляется в на открытой и крытой стоянках. Территория машинного двора огорожена, обеспечена круглосуточной специализированной охраной .
Зоотехническая служба ведет селекционную и ветеринарную работу по выращиванию и отбору высокопродуктивного скота, а также осуществляет производственный учет движения животных.
В целом за 2009 год существенных нарушений по ведению производственно-хозяйственной деятельности не обнаружено. Бухгалтерская отчетность во всех существенных отношениях достоверно отражает финансово-хозяйственное положение и финансовые результаты хозяйственной деятельности ОАО «Агрофирма Дмитрова гора».
Председатель ревизионной комиссии Будникова Е.А.